Overzicht incidentele baten en lasten

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties.
De onttrekking uit deze reserve is afhankelijk van het dekken van de kosten van investeringen  of renovaties van buitensportaccommodaties.

Uit de onderzoeken van de Verbijzonderde Interne Controle is gebleken dat wij in 2022 en 2023 kosten hebben verantwoord die volgens het woonplaatsbeginsel niet bij de gemeente Schagen horen. Op 13 september 2024 heeft de geschillencommissie een stellige uitspraak gedaan die recht doet aan het in rekening stellen van de gemaakte kosten aan andere gemeenten. Deze uitspraak is " de verantwoordelijke gemeente is met terugwerkende kracht aansprakelijk voor de zorgkosten vanaf 1 januari 2022, ook wanneer de overdracht pas in 2023 of 2024 plaatsvond". In 2023 was nog rekening gehouden met een voorbehoud dat alle gemaakte kosten konden worden verhaald en was derhalve een voorziening gevormd. Op basis van deze uitspraak van de geschillencommissie kan deze voorziening komen te vervallen en kunnen alle kosten gedeclareerd worden bij de verantwoordelijke gemeente.

In de colleges is besloten om te komen tot een regionale aanpak jeugdwerkloosheid die aansluit bij de aanpak voortijdig schoolverlaters in de RMC-regio’s. Met de gemeenten uit de Kop van Noord-Holland zijn we vanuit de participatiewerkgroep tot een projectplan gekomen dat nu moet worden uitgevoerd. Vanuit de regiogemeente Den Helder is hiervoor eenmalig geld beschikbaar gesteld om hier uitvoering aan te geven.

Met het vaststellen van de geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen is besloten om deze reserve op te heffen waardoor het totale bedrag van deze reserve is komen vrij te vallen in het rekeningresultaat van 2024.

Ontrekking ter dekking voor incidentele meerkosten bomen.

De reserve opleiding en ontwikkeling wordt tussentijds gevoed vanuit het opleidingsbudget. Er was ingeschat dat in 2024 er € 65.000,- meer gebruikt zou worden uit dit budget. Achteraf bleek dit € 104.000 te zijn, waardoor er een onttrekking moest plaatsvinden van €39.000.

De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.

Jaarresultaat 2023

In verband met het aangekondigde boekenonderzoek door de belastingdienst over het boekjaar 2023 hebben wij besloten om een vooronderzoek te laten uitvoeren door EFK. Dit onderzoek is bedoeld om alvast mogelijke fouten te identificeren en corrigeren. Op basis van hun bevindingen heeft EFK aangegeven dat we op bepaalde onderdelen een bedrag aan BTW kunnen terugontvangen, terwijl we op andere onderdelen betalingen verschuldigd zijn. Zie ook de lastenkant.

De Stichting exploitatie beheer accommodatie Petten is opgeheven. Door het opheffen van deze stichting is het resterende bedrag wat stond op een aparte bankrekening teruggestort naar de gemeente.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het
leven geroepen. De reserve dorpshuizen en de reserve buitensportaccommodaties.
De reserve wordt  gevoed vanuit  de solidariteitsbijdrage van de verenigingen en jaarlijkse stortingen ten laste van de exploitatie. Daarnaast komen de afrekeningen SPUK sport ook ten gunste van deze reserve.

Op 15 december 2015 heeft de raad het accommodatiebeleid vastgesteld. Om de kosten van investeringen/renovaties op het gebied van dorpshuizen en buitensportaccommodaties (in de toekomst) te kunnen dekken zijn er 2 reserves in het leven geroepen. Op basis van het aangenomen amandement bij de raadsvergadering van  11 mei 2021 is hieraan een reserve toegevoegd om de benodigde bijdrage aan voor de nieuwbouw van de Multitreffer te kunnen dekken.

Uit de resultaatbestemming van 2023 is besloten om 980.088,- te storten in de bestemmingsreserve Oekraïne.

Het verschil tussen de inkomsten en uitgaven zijn conform eerdere besluiten gestort in de reserve Oekraïne.

Na het faillissement van Stichting Social Leisure heeft Sportfondsen het beheer van de sportaccommodaties overgenomen conform het contract. Nu blijkt uit de forecast die we hebben ontvangen van Sportfondsen, dat de exploitatiekosten hoger zijn dan de inschatting die bij de tweede tussenrapportage heeft plaatsgevonden. De gemeente is verplicht, conform het contract, de gemaakte exploitatiekosten na te betalen. Deze nabetaling is verwerkt  in deze jaarrekening. Daarentegen zijn de uitgaven voor het uitvoeren van het groot onderhoud voor de diverse locaties beperkt gebleven. Per saldo zal er nog nabetaald moeten worden.

In het kader van het accommodatiebeleid zijn afspraken gemaakt om alle bestaande lichtmasten over te dragen aan de gemeente en tevens te voorzien van LED-verlichting. In 2024 is uitvoering gegeven aan deze afspraak en hebben veel verenigingen de lichtmasten overgedragen. Dit heeft geleid tot een overschrijding op het budget beheer en onderhoud sportterreinen. De hogere uitgaven kunnen wel weer worden onttrokken uit de reserve buitensportaccommodatie conform afspraak, waardoor het geen effect heeft op het rekeningresultaat.

Betreft winstneming grondexploitaties, dotatie van reserve GREX ter dekking van de toevoeging aan voorziening en het afsluiten van Sint Maartensbrug naast brede school.

Jaarlijkse toevoeging ten behoeve van de invoering van de omgevingswet.

Bij de begroting 2022 heeft de raad besloten om de opbrengsten van de grondverkoop van de Jozef Israëlstraat te gebruiken als voornaamste dekking voor de invoeringskosten voor de Omgevingswet. Als gevolg van de vertraging van de verkoop van de Jozef Israëlstraat is het niet mogelijk om de uitgaven voor de invoerkingskosten voor de Omgevingswet te dekken uit de reserve Omgevingswet. Om deze reden wordt voor de periode 2025-2029 een eenmalige storting gedaan van 1.299.000,-in de reserve omgevingswet ten laste van het begrotingssaldo 2024.

Storting van de ontvangen bijdrage in verband met de anterieure overeenkomst voor project Veldwachter. De opbrengst behoort via de exploitatie te lopen en wordt daarom in de reserve bovenwijkse voorzieningen gestort.

Fietsers hadden bij het kruispunt Sint Maarten Vlotbrug moeite om over te steken, waardoor verkeersregelaars zijn ingeschakeld. Dit heeft extra kosten veroorzaakt, waarvan slechts een deel door het Rijk is vergoed. Inmiddels zijn kleine maatregelen getroffen om het probleem te verhelpen>

Het budget voor bomen is overschreden, als gevolg van de kosten voor het herstellen van stormschade.

In de begroting is budget opgenomen voor het vergoeden van betaalde belastingen voor gebouwen die in eigendom zijn van de gemeente. Voorbeelden hiervan zijn schoolgebouwen of andere gemeentelijke gebouwen. In 2024 heeft er een nabetaling plaatsgevonden aan een schoolbestuur over in rekening gebrachte belastingen van  voorgaande jaren. Deze nabetaling zorgt voor overschrijding op dit budget.

In de begroting van 2023 is besloten om aanvullende stortingen te doen aan de algemene reserve om deze op niveau te brengen.

De reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.

In lijn met het voorzichtigheidsprincipe en op basis van voorlopige bevindingen adviseert EFK om de BTW suppletie over 2022 in te trekken. EFK richt zich momenteel op  2023, terwijl de situatie met betrekking tot 2022 later verder wordt onderzocht.